会计科目中的银行存款是什么意思?

银行存款是企业存入银行或其他金融机构的资金，属于资产类科目。企业收到货款或投资款时，银行存款会增加；支付货款或费用时，银行存款会减少。银行存款日记账需要逐笔记录每笔收支，确保账实相符。企业可以通过网银、支票或转账方式管理银行存款。

银行存款的管理要点

银行存款需要定期与银行对账单核对，及时发现差异。企业会预留一定金额的备用金，用于日常零星开支。银行存款利息收入也会计入本科目，增加企业资金。月末编制资产负债表时，银行存款列在流动资产部分，反映企业实际可支配的资金量。