存取现金是什么科目?

存取现金属于“库存现金”科目。企业收到现金时借记本科目，支付现金时贷记本科目。余额在借方，反映实际持有的现金数额。比如销售商品收到现金、从银行提取现金都记入借方；购买材料支付现金、员工报销费用则记入贷方。科目代码通常为1001，属于资产类科目。

库存现金的管理要求

库存现金需每日清点，确保账实相符。企业应核定现金限额，一般不超过3-5天日常零星开支。超过限额的部分需及时存入银行。现金收支要取得合法凭证，如发票、收据等。禁止坐支现金，即不能用收入现金直接支付支出。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管等工作。